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【案例学习】蓝科&某上市电子公司合并报表项目解析

CASE STUDY

本期案例分享——2021年蓝科&某上市电子公司合并报表项目

客户背景

本篇案例客户是一家上市公司,2011年登陆深交所创业板。主营锂电池电芯及模组研发、设计、生产及销售。


项目背景

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旗下共60+公司,使用ORACLE EBS 核算系统,由于收购业务多、集团内部交易频繁,并存在内部固定资产交易,导致集团在编制合并报表的过程中工作量大;且集团内子公司财务人员人数多,导致在使用EXCEL编制合并报表的过程中数据收集时间长、修改多,最终集团合并报表出具时间较晚。

该合并报表项目于2020年12月1日开展启动会,在2021年6月21日成功上线,并于2021年7月21日成功实现初步验收。


项目实施内容

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1.  ORACEL EBS 系统优化建议和集团核算规范化建议;

2.  客商余额查询平台,包含重估前金额和重估后的金额,解决集团查询客商余额特别是暂估金额难的问题;

3.  客商映射的过渡方案,由于EBS中的客商存在一客多编码的问题,难以快速得出明细客商的余额,蓝科通过客商映射平台这一过渡方案预留时间给公司进行数据治理,并同时满足财务需求;

4.  内部长期资产交易查询平台,契合集团内部固定资产交易频繁且加价的难题;

5.  内部集团往来、交易、现金流对账平台,加入内部预对账的节点提高内部交易精确性;

6.  符合审计要求的集团账龄计,并包含其他小集团账龄结果的需求,以及外币公司账龄的折算要求;

7.  集团销售、采购、应收、应付排名要求;

8.  满足合并报表需求的存货未实现计算;

9.  集团关联方查询平台;

10.  四大主表+审计附注;并包含符合审计要求的报表重分类规则,重分类的规则包含科目、客商、采购类型等维度;

11.  收入成本区分不同业态和销售区域等分析。


项目实施效果

项目上线后,蓝科实施团队为客户实现:

  • 明显提高了集团核算的准确性,并将集团的核算规则和流程固化;且蓝科系统直接对接核算后的ERP系统,实现了账表统一,蓝科系统直接钻取凭证级别数据的功能,直接向集团报表使用者提供最透明的核算数据;

  • 蓝科系统搭建了超过50多项的报表勾稽检查项目,且数据更新后自动提示在同一张表中,极大地减少了集团在统计收集和检查报表相互勾稽的时间,集团只需要关注错误的部分即可,明显提高报表结果的准确性;

  • 解决了集团的财务人员由于ERP权限设置无法进行数据分析和管理诉求,蓝科系统将不同维度的数据整合在同一系统内,并根据财务的要求出具了不同的报表,可以满足集团进行数据校验、分析和最终管理的要求;

  • 在蓝科系统中同一界面可以任意切换单体公司数据、小集团和集团大合并数据、重分类前和重分类后的数据、调整前和调整后数据,极大方便集团在分析数据变换的查看要求,快速定位数据变化原因;

  • 法定报表附注自动化率90%以上,让单体公司和集团财务将工作的重点转移到规则制定和执行、数据分析和管理上面,脱离简单的数据收集工作,从而实现管理会计的转型之路。

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